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簡單搞懂企業財務三大報表,三步驟清點資產現況,打造專屬自己的財務報表 !

財務規劃當中,我們上一篇文章教大家如何正確地設定財務目標,就是要先從釐清自己真實的價值觀順位開始
那麼,如果要做好財富管理,應該要怎麼開始呢?就從清點自己的資產現況開始吧!

蕾咪想要用最簡單的方式,讓大家快速的了解,三大財務報表個人理財之間的關係;如果可以學會用企業思維來管理個人財務,未來,當自己的收入變得多元或事業版圖提升,甚至是可以無痛升級的看懂企業財務做出經營決策,也能對財報選股知識有些基本概念,更能打穩大家未來打造被動收入的基礎。

【財務三大報表】

1. 損益表
2. 資產負債表
3. 現金流量表

損益表,簡單的說,就是專門記錄 收入-支出 = 餘額 的表格。
資產負債表,簡單的說,就是紀錄自己的資產,包含動產與不動產、股票投資;以及債務像是學貸、車貸、房貸等
現金流量表,簡單的說,就是 你的戶頭有多少錢?這個月會進來多少錢?這個月會出去多少錢?

現在,是不是覺得財務三大報表簡單許多了呢?

假設小蕾是一位月薪三萬的上班族

【損益表】

她有記帳的習慣,每天記錄自己的收入與支出,並且得到薪資減去開銷的餘額。
因此,以財務報表的觀點,我們會說她寫下的是【損益表】。

10月份 薪資30,000元 – 開銷35,000元 = 透支 5,000元 →本月損益表賠錢(虧損)
11月份 薪資30,000元 – 開銷30,000元 = 月光 0元        →本月損益表不賺不賠(損益兩平)
12月份 薪資30,000元 – 開銷20,000元 = 餘額10,000元
→本月損益表賺錢(盈餘)

【資產負債表】

接著,我們發現,小蕾以前念研究所時,學貸累積有36萬左右。
平常有投資股票的習慣,所以累積的股票市值約13萬元
因此,在小蕾的【資產負債表】上面,我們可以寫下…

資產:5萬現金
資產:13萬股票
負債:36萬學貸

【現金流量表】

最後,許多非相關科系的人,感到最困惑的現金流量表,其實非常的重要。
它想要表達的重點只有一個「小蕾的手頭有多少現金可以支用?
對於企業來說,如果不明白現金流量表,可是會因為周轉不靈而造成倒閉的。

小蕾的現金流量表應該是怎樣的呢?

我們先假設
資產:5萬現金→不產生額外正負現金流
資產:13萬股票→每個月產生1000元的股利。
負債:36萬學貸→每個月繳交8000元的本利和。

10月現金流:月薪30,000元 + 股利1000元 – 開銷35,000元 – 學貸8000元 = -12,000元 (負現金流)
10月現金存量:現金50,000元 – 12,000元 = 38,000元

11月現金流:月薪30,000元 + 股利1000元 – 開銷30,000元 – 學貸8000元 = -7,000元 (負現金流)
11月現金存量:現金38,000元 – 7,000元 = 31,000元

12月現金流:月薪30,000元 + 股利1000元 – 開銷20,000元 – 學貸8000元 = +3,000元 (正現金流)
12月現金存量:現金31,000元 + 3,000元 = 34,000元

紀錄現金流動的正負值,以及追蹤現金存量的餘額,就是現金流量表最主要的任務。

萬一小蕾家中出現突發狀況,需要現金來應急,才不至於因此需要透過高額信貸或高利貸來解決眼前的困難。
在財務規劃的觀念當中,我們儲備緊急備用金的目的,就是為了避免現金存量過低,在突發狀況時無法支應。

了解企業財報個人理財之間的關係後,我們最重要的目標是為了將來擬定財務管理策略,甚至是幫助自己在選股時,能夠做出最好的判斷,因此,先從自己的理財開始吧!把自己當作一家公司一樣的學習財務報表。

開始清點你自己的財務現況吧!

蕾咪教大家簡單的三步驟,讓你們可以開始對毫無頭緒的財務,開始基礎入門。

【資產負債表】

Step 1. 將目前手邊所有的銀行存摺、證券交割戶、房產地契、保單,全部找出來。
Step 2. 將所有的信用卡整理出來,並且分類使用與未使用,紀錄尚未還清的負債,以及寫下車貸、房貸學貸等。
Step 3. 填上每筆資產與負債,並且註明現金流±金額;資產負債表完成!

【損益表】

Step 1. 將所有的銀行收款戶調閱出來,記錄近三個月的收入情況。
Step 2. 將所有的銀行帳戶支出明細調閱出來,以及信用卡近三個月的支出狀況記錄下來。
Step 3. 填寫三個月的收入支出表即可,不一定要馬上寫入帳目細項,先抓大方向。

【現金流量表】

現金流量表之所以複雜,是因為它必須與損益表,以及資產負債表一起看,才能看出端倪。
《富爸爸窮爸爸》現金流遊戲當中,設計的現金流量表非常簡單易懂,建議大家可以嘗試著填寫看看。

蕾咪在一開始了解到這些觀念時,可是每隔三個月或半年,就會重新利用財務報表檢視自己的財務狀況。

透過個人財務報表的建立,我們就不會單純的困窘在某些理財小細節上,
例如:
記帳好煩,常常忘記?
負債好高,壓力好大?
月薪好低,覺得自己難以翻身?

這些曾讓你感到理財困難的念頭,其實一點都不重要。

重要的是,開始詢問自己這樣的問題吧!

假設你自己就是企業家,看著財務報表會問出的標準問題!

1. 我應該如何提升我的資產?降低我的負債?【資產負債表】
2. 我應該如何提高我的每月利潤?【損益表】
3. 我應該如何拉高我的正現金流?提升我的現金存量?【現金流量表】

換句話說,放在個人理財上面,就應該是這幾個問題。

1. 我應該如何讓自己的資產增加?債務減少?
2. 我應該如何讓自己每個月多賺一點錢?少一點開銷?
3. 我應該如何讓自己手頭的現金變得更多?以支應不時之需或把握投資良機?

你的人生,其實就是一場最重要的經營養成遊戲,也是你一生中,逃避不了必須承擔並用心經營的企業。

現在,你們是否對於企業財務報表更有感覺了呢?也更知道與個人理財之間的關係在哪了呢?
先從財報觀念開始,企業經營策略可以帶入我們的人生策略當中,讓我們追求財富的路上更有方向。

之後我們將來分享,寫完自己的個人的財務三表後,什麼樣的財富管理策略,才能讓我們越來越有錢?

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